Ben je wel eens nieuwsgierig geweest naar de financiële gezondheid van een bedrijf? Of wil je begrijpen hoe een bedrijf zijn geld verdient en uitgeeft? Dan is het kasstroomoverzicht een belangrijk document om te bestuderen. Dit overzicht laat zien hoe de kaspositie van een bedrijf verandert over een bepaalde periode.
Wat is een kasstroomoverzicht?
Het kasstroomoverzicht is een belangrijk onderdeel van de jaarrekening en geeft een overzicht van de inkomsten en uitgaven van een bedrijf in een bepaalde periode. Het laat zien hoe het geld van een bedrijf binnenkomt en hoe het wordt uitgegeven. Met andere woorden: het kasstroomoverzicht laat zien hoe de kaspositie van een bedrijf verandert. Het is een essentieel document voor het bepalen van de financiële gezondheid van een bedrijf.
Waarom is het kasstroomoverzicht belangrijk?
Het kasstroomoverzicht is belangrijk voor verschillende stakeholders, waaronder:
- Investeerders: zij gebruiken het kasstroomoverzicht om te bepalen of een bedrijf in staat is om zijn schulden terug te betalen en winstgevende investeringen te doen.
- Creditoren: zij gebruiken het kasstroomoverzicht om te beoordelen of een bedrijf in staat is om zijn schulden te voldoen.
- Management: zij gebruiken het kasstroomoverzicht om de financiële prestaties van het bedrijf te beoordelen en om te zien waar er kansen zijn om de cashflow te verbeteren.
Hoe werkt een kasstroomoverzicht?
Het kasstroomoverzicht is opgebouwd uit drie belangrijke onderdelen:
Voor een uitgebreidere uitleg over de presentatie van het kasstroomoverzicht kan je kijken naar de verschillende methoden.
1. Operationele kasstroom
De operationele kasstroom geeft de kasstromen aan die voortkomen uit de normale bedrijfsvoering. Dit zijn inkomsten en uitgaven die direct met de primaire activiteiten van een bedrijf te maken hebben, zoals de verkoop van producten of diensten.
VIDEO: Basisprincipes van het kasstroomoverzicht uitgelegd
2. Investeringskasstroom
De investeringskasstroom geeft de kasstromen aan die voortkomen uit investeringen in vaste activa. Denk hierbij aan de aanschaf van machines, gebouwen of andere duurzame middelen.
3. Financieringskasstroom
De financieringskasstroom geeft de kasstromen aan die voortkomen uit de financiering van het bedrijf. Dit kan bijvoorbeeld gaan om de uitgifte van aandelen, het aangaan van leningen of de aflossing van schulden.
Wat kan je afleiden uit een kasstroomoverzicht?
Het kasstroomoverzicht kan je veel vertellen over de financiële gezondheid van een bedrijf. Door te analyseren hoe de kasstromen veranderen, kun je bijvoorbeeld zien:
- Of een bedrijf voldoende liquide middelen heeft.
- Of een bedrijf winstgevend is, ondanks dat het mogelijk verlieslatend is op papier.
- Of een bedrijf in staat is om zijn schulden terug te betalen.
- Of een bedrijf in staat is om te investeren in de toekomst.
Hoe kan je een kasstroomoverzicht lezen?
Het kasstroomoverzicht is een complex document, maar door de verschillende onderdelen goed te begrijpen, kan je er waardevolle informatie uit halen. De verschillende onderdelen zijn:
Must-reads
Ga dieper in op Kasstroomoverzicht uitgelegd: begrijp je financiële gezondheid met deze informatieve selectie.
- Vrije kasstroom: formule, definitie en hoe u deze berekent – Brixx
- Alles wat je over het kasstroomoverzicht moet weten | Agicap
1. De opmaak van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgebouwd in een tabelvorm. De kolommen geven de verschillende soorten kasstromen weer. De rijen tonen de veranderingen in de kasstromen over een bepaalde periode.
2. De balans
Het kasstroomoverzicht kan worden gekoppeld aan de balans, de winst-en-verliesrekening en de toelichting op de jaarrekening. Door de verschillende onderdelen met elkaar te vergelijken, kun je een beter beeld krijgen van de financiële gezondheid van een bedrijf.
3. De toelichting
Het kasstroomoverzicht wordt meestal voorzien van een toelichting. In deze toelichting worden de belangrijkste veranderingen in de kasstromen uitgelegd. Meer weten over het delen door een breuk?
Veelgestelde vragen over het kasstroomoverzicht
- Wat is het verschil tussen een kasstroomoverzicht en een winst-en-verliesrekening?
- Hoe kan ik het kasstroomoverzicht gebruiken om te bepalen of een bedrijf een goede investering is?
- Waar kan ik meer informatie vinden over het kasstroomoverzicht?
